如何合理降低企业税负？最后一条适合大部分企业
我国企业根据经营规模和会计核算是否健全分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人增值税实行增值税专用发票抵扣制度。增值数额越高，应纳税额越多；抵扣得越多越大，应纳税额就越少，企业所得税亦是如此。
公司从盈利的角度出发肯定是要追求利润最大化，降低成本是最主要的手段，但成本一降增值税和所得税就会水涨船高，要知道我国增值税税率最高为13%，企业所得税税率最高25%，光这两种税加起来也是一笔不小的支出。所以，如何在纳税环节进行有效、合理、合规的税务筹划，已成为许多老板日夜思考的问题。
稍微懂点税务的老板可能知道一些税务筹划方法，比如利用纳税人的身份选择筹划，涉及到计税依据、增值税税率、减免税等相关细节。今天我们就先来谈谈如何在销售环节如何合理规划税务。
销售环节的税务筹划
销售环节涉及两个方面，一个是货物移交仓库，另一个是代销，其中代销区分买断和收取手续费。货物移交仓库需要与购买单位签订仓库租赁协议，双方收付的货款包括往来款项。
买断是指委托人需要与受托人签订协议，如王公司与陈女士签订买断协议，价格由陈女士决定，王作为委托人需要按照协议收取付款，所以实际价格与王协议价格差额属于陈女士，即赚钱金额属于陈女士。王在交付货物时没有确认收入，陈女士也不需要购买。相反，陈女士出售货物后，按实际价格确认收入，然后向王开具销售清单。王收到销售清单后，确认销售收入。
此外，例如，企业一年内销售价值100万元的货物，税率为13%。企业需要根据实际情况确定几个关键点：包括销售额的确定。企业销售的货物总价值为100万元，应当作为销售额计入企业营业收入；确定应税货物或者劳务，因需要确定销售的货物或者劳务是否属于应税范围，按照国家税法和政策进行分类；确定13%的适用税率、发票和纳税申报，另一个是税务风险管理和内部管理，确保税务申报的准确性和合法性，防范税务风险的发生。
有没有办法通过降低税率直接增加企业利润？答案是有的。
降低税率节税
当你是集生产、研发、销售为一体的一般纳税人，可以将不同环节拆分为独立的公司，比如科技有限公司+商贸有限公司+生产厂，拆分后的研发部分可以申请高新技术企业，其企业所得税就能从25%降到15%，独立的年销售额不到500万还可以就当小规模纳税人，增值税就从13%降到1%
当然，要是你的企业是一般纳税人而且拆分后依然是一般纳税人的规模，高新技术企业也申请不到，那你还可以这么操作
税收优惠政策节税
把利润较高、成本较少的业务经由个体户\个人独资企业转移到轻捷穗园区
个体户\个人独资企业不用缴纳企业所得税，核定后无需成本，税率只要2%
案例分析：
这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：
增值税： 500/1.03*3%=14.56万
附加税： 14.56*3%=0.44万
所得税： 500/1.03*10%*35%-6.55 =10.44万
实际纳税额 ： 14.56+0.44 +10.44= 25.44 万。
个税税负：2%，综合税负5.08%！相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了！
如果还是需要有限公司，也可以申请财政奖励
其中，园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~90%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~90%给予扶持奖励
总结：
对于高利润而无进项成本的企业，通常来说都会面临较为沉重的税负。有的企业为了减少负担，在缺少成本或进项的情况下，甚至去购买一些假发票来解决，这种方法的风险是非常高的。一旦被查出有问题，将会得不偿失。
最后如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!
